資金繰り管理

資金繰りとは、会社にとっての血液である資金の巡りが詰まってしまわないように、資金の出入りを管理することです。

具体的には、資金繰り表を作成し、毎月の自社のキャッシュフロー(お金の流れ)を把握し、3~6ヶ月先の自社の資金の残高がどうなるか、資金ショート(資金不足)になることはないかを管理します。

資金繰り表という管理表を作成し、常に資金繰りの行方を管理することにより、万が一、資金ショートの可能性が発生した際に事前にその危険に気づくことができ、その対応策を早い段階で講じることが出来るのです。

資金繰り管理をしっかりと行っていない会社は、資金繰りが行き当たりばったりとなってしまい、資金不足に気付くのが、支払い日の3日前というような事態を引き起こします。

「黒字倒産」という言葉を耳にしたことがありませんか?

黒字倒産とは、商売が儲かっているにもかかわらず、資金が回らずに倒産してしまうということです。商売が儲かっていることと、お金が回っているということは、イコールではありません。

資金の「出」と「入り」をしっかりと把握しておかなければ、せっかく売上が上がっているのに、資金繰りが回らずに倒産という最悪のケースを引き起こすことはよくあることなのです。

資金繰り管理は、重要なことですが、直接に売上に結びつくことではないので、多くの経営者は二の次に考えてしまいます。しかし、資金繰り管理は、売上を作るための営業と表裏一体です。どちらの方が大切だとかの優劣はありません。経営をする上でどちらも同じくらい重要なことです。

赤沼法務事務所では以下の具体的手法を用いてお客様と一緒に資金繰りを考えていきます。そうすることにより、早いお客様で3ヶ月、通常のお客様でも6ヵ月後には資金繰り手法を身に付ける事が出来るようになります。

その具体的な手法は、、、

  1. 1.そもそもの資金繰りの意味、資金繰りをする効果、営業の面からの資金繰りの考え方等
     資金繰りの考え方をお伝えします。
  2. 2.各業種に対応した資金繰り表を用いて資金繰り管理をしていきます。
  3. 3.正確な資金繰りと前月を振り返ることにより営業活動の修正を図っていきます。

資金繰りと言うと財務面のみでしか捉えていない方が多いいと思いますが、財務の面はもちろんのこと、営業の面も重視して取組みます。

財務の面だけで資金繰りを捉えていますと無駄な経費はかけないとか、買掛先や外注先の支払を延期するといったマイナスイメージしか湧いてきません。

実際に買掛先や外注先の支払を延期するといったことを実行すれば取引先からの信用はなくなり売上も利益も間違いなく下がってしまうことでしょう。

また、資金繰りを改善するためには経営者は口を揃えて「とにもかくにも売上を伸ばさなければいけない。」と言います。

半分は当たっています。

それでは残り半分はどうすればいいのでしょうか?

まずは現状の取引先を見直す事です。

お客様の販売先の回収条件を全て正確に把握することにあります。 例えば、手形の取引先があるのであれば極力手形先は避けるようにする。 どうしても手形で取引をしなければならない時でも手形比率を極力下げるように交渉する。

また、回収している手形の平均サイト(回収期間)が120日なのであれば、手形の平均サイトを100日や90日に徐々に下げていく。

このように売上金の回収条件の悪い取引先、良い取引先を明確に把握し、取引条件の悪い取引先が多いのであれば、取引条件のよい新規取引先を開拓して資金繰りの改善に努めることが先決ではないでしょうか。

手形取引をする場合は、取引先企業の帝国データバンクの評点が余程高くなければ不渡りリスクを持つことになるので、手形取引は極力避けたいものです。

このように、まずは自社の取引先と取引内容を見直すことで無駄な出血を避けることができます。この状態になって初めて今度は売上増加に向けての取引先の選定をしていきます。

財務内容の良い企業と取引きをして回収条件を現金100%で売掛金の回収期間が1ヶ月位の企業と取引できるように行動していくことで、大幅に自社の資金繰りが改善されます。

もちろん、これらは相手のいることですので、自社の都合だけで叶うことではありません。しかし、このようなことを意識して経営をすることにより自社の経営体質は歴然と良くなることになるのです。

 

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